كيفية تدوين الإدخالات من تسوية البنك

يرسل لك مصرفك كل شهر كشوفات تفصيلية للمعاملات في الحساب المصرفي لشركتك. تحتاج إلى تسوية هذه البيانات مع الحساب النقدي لدفتر الأستاذ الخاص بك على أساس شهري. يتضمن البيان من البنك الذي تتعامل معه الرسوم المصرفية والشيكات المرتجعة والمعلومات الأخرى التي لن تتمكن من الوصول إليها بدون تسوية. قد تخاطر بتشغيل حسابك في الوضع السلبي إذا فشلت في تسوية كشف الحساب البنكي مع دفتر الأستاذ الخاص بك كل شهر. أحد مفاتيح هذه العملية هو نشر إدخالات دفتر اليومية التي تضبط رصيد حساب دفتر الأستاذ الخاص بك وفقًا لذلك.

التوفيق بين رصيد كشف الحساب البنكي

1

لاحظ الرصيد الختامي لكشف الحساب المصرفي. أضف أي ودائع مسجلة في دفتر الأستاذ الخاص بك ولا تظهر في البيان. على سبيل المثال ، إذا كان رصيد كشف الحساب الختامي هو 18،923 دولارًا وكان دفتر الأستاذ العام يعكس 5،240 دولارًا أمريكيًا في الودائع التي لا تظهر في البيان ، فإن الرصيد المنقح يساوي 24،163 دولارًا أمريكيًا.

2

تقليل رصيد كشف الحساب عن طريق أي شيكات تمت تسويتها بعد تاريخ انتهاء كشف الحساب. على سبيل المثال ، إذا كان رصيدك المعدل يساوي 24،163 دولارًا وكان لديك شيكات بقيمة 2847 دولارًا تمت تسويتها بعد كشف الحساب ، فإن رصيدك المعدل يساوي 21،316 دولارًا.

3

ضع في الاعتبار أي أخطاء في الترحيلات المصرفية مقارنة بدفتر الأستاذ الخاص بك. على سبيل المثال ، إذا كان دفتر الأستاذ الخاص بك يعكس دفعة قدرها 83 دولارًا ولكن البنك سجلها على أنها 80 دولارًا ، فقم بتخفيض رصيد كشف الحساب بمقدار 3 دولارات إضافية ، أي ما يعادل 21.313 دولارًا.

التوفيق بين نشاط دفتر الأستاذ

1

اسحب رصيد الحساب النقدي من دفتر الأستاذ العام الخاص بك. تقليل هذا الرصيد بمقدار الرسوم المصرفية ورسوم الخدمة. يشمل ذلك رسوم NSF ورسوم الخدمة الشهرية ورسوم طباعة الشيكات. على سبيل المثال ، إذا أظهر الرصيد النقدي لدفتر الأستاذ الخاص بك 21،238 دولارًا وكان كشف حسابك المصرفي يُظهر رسوم خدمة شهرية بقيمة 19 دولارًا ورسوم NSF بقيمة 25 دولارًا مقابل شيك عميل مرتجع ، فإن رصيدك المعدل ناقص الرسوم هو 21194 دولارًا.

2

قم بزيادة رصيد دفتر الأستاذ الخاص بك عن طريق مبلغ أي ودائع الفائدة ومدفوعات الأوراق المالية المستحقة القبض التي سجلها البنك. إذا دفع لك البنك الذي تتعامل معه 119 دولارًا كدفعات فائدة ، فإن رصيد حسابك النقدي يساوي 21.313 دولارًا.

3

تحقق من أن رصيد تسوية دفتر الأستاذ يطابق رصيد تسوية كشف الحساب الخاص بك. راجع كل سطر من نشاط كشف الحساب وقارن كل معاملة بتفاصيل دفتر الأستاذ الخاص بك بحثًا عن أي أخطاء في الحساب.

إنشاء تعديل الإدخالات

1

قم بإنشاء إدخال دفتر يومية للتعرف على جميع رسوم الخدمات المصرفية. على سبيل المثال ، إذا كان البنك الذي تتعامل معه يفرض رسوم خدمة بقيمة 19 دولارًا ، فقم بخصم 19 دولارًا من حساب مصروفات الرسوم البنكية واضف إلى الحساب النقدي 19 دولارًا.

2

قم بترحيل رصيد الفائدة المستلم من البنك كخصم إلى حسابك النقدي وائتمان في حساب دفتر الأستاذ الخاص بإيرادات الفوائد.

3

بعد رسوم الشيك المرتجع ، رسوم NSF ، إلى حساب الذمم المدينة الخاص بك مع مبلغ الشيك الذي تم إرجاعه. الخصم من حساب الذمم المدينة الخاص بك وائتمان الحساب النقدي. يقوم البنك الذي تتعامل معه بفرض رسوم على حسابك مقابل هذه الأموال ، ويجب عليك بعد ذلك تحصيلها من العميل ، مما يقلل من المبالغ النقدية وزيادة الذمم المدينة.

4

قم بتعديل رصيدك النقدي لأي أوراق قبض قام البنك بجمعها. قم بخصم مبلغ المذكرة من حسابك النقدي ، ثم ائتمن الأوراق المستحقة القبض. إذا كنت تدفع رسومًا بنكية للتحصيل ، فقم بخصم مبلغ المذكرة ناقصًا الرسوم المصرفية ، ثم قم بترحيل مبلغ الرسوم المصرفية إلى حساب دفتر الأستاذ الخاص بالرسوم المصرفية. على سبيل المثال ، إذا قام البنك الذي تتعامل معه بتحصيل مذكرة بقيمة 2000 دولار وفرض رسوم قدرها 60 دولارًا ، فقم بإرسال 1940 دولارًا إلى حسابك النقدي و 60 دولارًا إلى حساب الرسوم المصرفية الخاص بك.