التدفق النقدي مقابل المركز النقدي

يرتبط التدفق النقدي والمركز النقدي ارتباطًا وثيقًا. يتمثل الاختلاف الأكبر في أن التدفق النقدي يشير إلى صافي التغيير الناتج بمرور الوقت عن التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. يتحدث الوضع النقدي بشكل خاص عن الوضع النقدي النسبي لشركتك في لحظة معينة من الزمن. يعد امتلاك مركز نقدي حالي قوي وتدفق نقدي إيجابي من الأهداف المالية المشتركة للشركة.

أساسيات التدفق النقدي

يظهر التدفق النقدي للشركة في بيان التدفق النقدي الخاص بها. يحدد هذا البيان النقد المبدئي والنقد النهائي المنتهي لفترة معينة. والأهم من ذلك ، أنه يوضح كيف تم توليد النقد وكيف تم استخدامه. تساهم أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل والمعاملات الضريبية الأخرى في التدفق النقدي. بشكل عام ، تريد الشركة تدفقًا نقديًا ثابتًا من أنشطتها التشغيلية ، حيث إنها تدفع أرباح الشركة بمرور الوقت.

إستعمال

يستخدم قادة الشركة والدائنون والمساهمون بيان التدفق النقدي في تقييم الصحة المالية للشركة. يعني التدفق النقدي الإيجابي أن الشركة في وضع أفضل لتغطية التزاماتها ومصاريفها المتداولة. بالنسبة للدائنين ، فإن هذا يجعل العمل أقل خطورة عند التفكير في قروض جديدة. بالنسبة للمديرين ، فإن التدفق النقدي الإيجابي يجعل من السهل التركيز على جوانب أخرى من العمل بدلاً من الضغط على حسابات المشتري. ينظر المساهمون إلى التدفق النقدي الإيجابي على أنه علامة على أن الشركة تقدم استثمارًا أكثر أمانًا. بمرور الوقت ، يكون التدفق النقدي الاتجاه الصاعد هو الأفضل. ومع ذلك ، تستخدم بعض الشركات نقودًا إضافية لسداد الديون بسرعة أكبر أو لإصدار أرباح الأسهم. هذا هو المكان الذي يساعد فيه تحليل كل قسم من البيان.

أساسيات المركز النقدي

يشير الوضع النقدي للشركة على وجه التحديد إلى مستوى النقد لديها مقارنة بالمصروفات والمطلوبات المعلقة. يميل قادة الشركة إلى التركيز بشكل أكبر على الوضع النقدي في أي وقت ، بينما يراقب المستخدمون الخارجيون بيانات التدفق النقدي التي يتم إعدادها شهريًا أو ربع سنوي. بشكل عام ، يعني الوضع النقدي المستقر أن الشركة يمكن أن تفي بسهولة بالتزاماتها المتداولة بالأصول النقدية أو السائلة الموجودة لديها. المطلوبات المتداولة هي ديون مع مدفوعات مستحقة في غضون 12 شهرًا القادمة.

تطبيق

توفر نسب السيولة للمديرين نظرة ثاقبة للوضع النقدي للشركة. النسبة الحالية هي ببساطة إجمالي الأصول المتداولة في الميزانية العمومية للشركة مقسومة على التزاماتها المتداولة. على سبيل المثال ، الأصول المتداولة البالغة 60.000 دولار مقسومة على الخصوم المتداولة البالغة 30.000 دولار أمريكي تساوي نسبة 2: 1. هذا هو الأساس لنسبة جيدة ، على الرغم من أن القضية الأكثر أهمية هي ما إذا كانت معدلات السيولة تتحسن بمرور الوقت. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فقد يتعين على المديرين التدخل واستخدام سياسات تحصيل أكثر صرامة أو إعادة التفاوض على شروط الديون. النسبة السريعة متشابهة ، لكنها تأخذ المخزون من الاعتبار لأن بيع المخزون ليس عمليًا للغاية. نسبة 1: 1 هي أساس شائع للنسبة السريعة. تعتبر نسبة النقدية فقط الأصول المتداولة للنقد والأوراق المالية القابلة للتداول التي يتم تحويلها بسرعة. النسب أقل من 1: 1 شائعة.