نسبة رأس المال إلى الأصول

تحسب نسبة رأس المال إلى الأصول أصول الشركة ورأس مالها لتحديد ما إذا كان هناك رأس مال كافٍ لتغطية الأصول ، معبرًا عنه كنسبة مئوية. تعتبر نسبة رأس المال إلى الأصول مفيدة للمنظمين ومديري الأعمال والمستثمرين ، حيث تلقي الضوء على الوضع المالي للشركة وكيف يمكن مقارنتها بالأعمال المماثلة.

نسبة رأس المال إلى الأصول في البنوك

في البنوك ، يتم استخدام نسب رأس المال إلى الأصول بعدة طرق ، بما في ذلك نسبة الأصول الرأسمالية المتغيرة ونسبة كفاية رأس المال (CAR).

نسبة الأصول الرأسمالية المتغيرة هي طريقة للتحكم في الائتمان. يحددها البنك المركزي - "بنك مصرفي" الذي يدير الشؤون المالية للبلد - تنطبق نسبة الأصول الرأسمالية المتغيرة على البنوك التجارية وتحدد نسبة رأس المال التي يجب أن يمتلكها البنك التجاري إلى إجمالي أصوله.

يقيس معدل كفاية رأس المال كيفية ارتباط رأس المال المتاح للبنك بمخاطر الائتمان المرجحة بالمخاطر. يشار إليها أيضًا باسم نسبة الأصول المرجحة برأس المال إلى المخاطر (CRAR) ، يتم استخدام هذا الحساب لحماية المودعين وتعزيز الاستقرار.

متطلبات كفاية رأس المال

يوضح الخبراء الماليون في بنك التسويات الدولية أن لجنة بازل للرقابة المصرفية هي لجنة تم إنشاؤها لتنظيم الأعمال المصرفية الدولية ووضع قواعد وإرشادات موحدة. مجموعة واحدة من هذه اللوائح هي بازل 2 ، والتي يوضح موقع What Is.com أنها مجموعة من القواعد التي تحدد متطلبات كفاية رأس المال ، وتتوسع في تلك التي حددتها في البداية بازل 1.

وفقًا لبازل 2 ، فإن الحد الأدنى لمتطلبات كفاية رأس المال للبنوك هو 8 بالمائة. تم وضع متطلبات كفاية رأس المال لضمان احتفاظ البنوك بنسب أعلى لحماية المودعين والمستثمرين.

يمكن للشركات الصغيرة والأفراد أن يخسروا أموالهم إذا تجاوزت خسارة بنكهم رأس ماله. عندما يكون لدى البنك نسبة عالية من الأصول الرأسمالية ، فمن الواضح أن لديه رأس مال كافٍ لتغطية أصوله المرجحة بالمخاطر ، وبالتالي حماية أصول المودع.

نسب كفاية رأس المال

تعد معدلات كفاية رأس المال المرتفعة أمرًا إيجابيًا. يوضح بنك الاحتياطي الفيدرالي في فيلادلفيا ، مع ذلك ، أن البنوك الكبيرة ستزداد حجمًا فقط إذا كانت نسبة كفاية رأس المال المطلوبة مرتفعة للغاية ، مما يؤدي إلى اندماج البنوك الأصغر أو إغلاقها.

لتحقيق نسبة عالية من كفاية رأس المال ، يجب أن يمتلك البنك قدرًا معينًا من رأس المال لا يمكن لبعض البنوك الصغيرة الوصول إليه بدون قدر أكبر من المخاطرة أو الاقتراض. يمكن أن تؤدي متطلبات كفاية رأس المال المرتفعة للغاية إلى تقليل المنافسة في البنوك.

معادلة نسبة كفاية رأس المال

يتم استخدام معادلة نسبة كفاية رأس المال لتحديد الحد الأدنى لمبلغ رأس المال اللازم لتغطية الأصول المرجحة بالمخاطر. المعادلة بسيطة: رأس مال البنك (المستوى 1 والمستوى 2) مقسوم على الأصول المرجحة بالمخاطر. ثم يتم تحويل هذا الرقم إلى نسبة مئوية.

ستلاحظ أن رأس المال مقسم إلى فئتين: المستوى 1 والمستوى 2. رأس المال من المستوى 1 ، المعروف أيضًا باسم "رأس المال الأساسي" ، يهدف إلى امتصاص الخسائر دون مطالبة البنك بالتوقف عن العمل. ويشمل رأس المال العادي ورأس المال السهمي واحتياطيات الإيرادات المراجعة والأصول غير الملموسة.

يهدف رأس المال من المستوى 2 إلى امتصاص الخسائر إذا كان البنك سيحل ويفقد رأس ماله من المستوى 1 ، المعروف باسم "التصفية" وتشمل الأرباح المحتجزة غير المدققة واحتياطيات الخسائر العامة غير المدققة.

كفاية المخاطر ورأس المال

يتم تحديد الأصول المرجحة بالمخاطر من خلال تقييم التزامات البنك وتحديد قيمتها بناءً على المخاطر المتصورة. تقييم المخاطر هو عملية لتحديد احتمالية فقدان الأصل.

عندما تفكر في المخاطرة ، فإن صيغة نسبة كفاية رأس المال تبدو هكذا. ربما يمتلك البنك 20 مليون دولار في أصول Tier 1 و 30 مليون دولار في أصول Tier 2 بإجمالي 50 مليون دولار في رأس المال. وقد تم تقييم أصولها المرجحة بالمخاطر بمبلغ 100 مليون دولار . نظرًا لأن معادلة كفاية رأس المال هي الأصول المرجحة برأس المال / المخاطر = نسبة CAR ، يمكنك حساب 50 مليون دولار / 100 مليون دولار = 50 بالمائة. وبالتالي ، فإن نسبة كفاية رأس مال البنك هي 50٪.

هذه المعلومات مفيدة للشركات الصغيرة عند محاولة تحديد البنوك التي تتعامل معها. البنوك التي تتمتع بنسب كفاية رأس مال أفضل ومخاطر أقل قد تكون أكثر عرضة لتقديم قروض ، وهي بالتأكيد مكان أفضل لإيواء أصول شركتك. كلما كان البنك أكثر استقرارًا ، كانت استثمارات وأصول عملك أكثر أمانًا.