التدفق النقدي التشغيلي إلى إجمالي الأصول

الأصول هي موارد الشركة ، مثل المخزون والمعدات. في بعض الأحيان يربطون مبلغًا كبيرًا من المال ، لذلك تريد التأكد من أن مشروعك الصغير يستفيد منه قدر الإمكان. تعتبر نسبة التدفق النقدي التشغيلي إلى إجمالي الأصول مقياسًا ماليًا يمكنك استخدامه لتحديد هذه الفوائد. تقيس هذه النسبة مقدار التدفق النقدي التشغيلي الذي تولده مقابل كل دولار من الأصول التي تمتلكها. كلما ارتفعت النسبة ، زادت كفاءة استخدام الأصول الخاصة بك.

الصيغة

يتم التعبير عن نسبة التدفقات النقدية التشغيلية إلى إجمالي الأصول كنسبة مئوية وتساوي صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية مقسومًا على متوسط ​​إجمالي الأصول ، مضروبًا في 100. متوسط ​​إجمالي الأصول يساوي إجمالي الأصول في نهاية الفترة الحالية زائد الإجمالي الأصول في نهاية الفترة السابقة ، مقسومة على 2. يمكنك العثور على إجمالي الأصول في ميزانيتك العمومية. نظرًا لأن الميزانية العمومية تُبلغ عن الأصول فقط في نهاية الفترة ، تستخدم الصيغة متوسط ​​إجمالي الأصول كتقدير للأصول المحتفظ بها طوال الفترة.

حول التدفق النقدي التشغيلي

التدفق النقدي التشغيلي ، أو صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية ، هو النقد الذي يولده النشاط التجاري من عملياته التجارية الأساسية خلال فترة ما. إنه يساوي النقد المحصل من العملاء بالإضافة إلى النقد من دخل الفوائد مطروحًا منه النقد المنفق على تكاليف التشغيل - التكاليف اللازمة لإنتاج المبيعات ، مثل الإيجار والأجور. يستثني التدفق النقدي التشغيلي النقد الناتج عن أنشطة الأعمال الثانوية ، مثل بيع المعدات أو الحصول على قرض. يمكنك العثور على التدفق النقدي التشغيلي في بيان التدفق النقدي الخاص بك.

مثال على الحساب

افترض أن عملك الصغير يولد 300000 دولار في التدفق النقدي التشغيلي خلال العام. افترض أن لديك أصولًا بقيمة 1.6 مليون دولار في نهاية العام الحالي وكان لديك 1.4 مليون دولار في نهاية العام الماضي. متوسط ​​إجمالي أصولك يساوي 1.5 مليون دولار ، أو 1.6 مليون دولار زائد 1.4 مليون دولار ، مقسومًا على 2. نسبة التدفق النقدي التشغيلي إلى إجمالي الأصول هي 20 بالمائة ، أو 300000 دولار مقسومًا على 1.5 مليون دولار ، مضروبًا في 100. هذا يعني أنك تنتج 20 سنتًا من التدفق النقدي التشغيلي مقابل كل دولار من الأصول التي تمتلكها.

تحليل

تعتمد نسبة التدفق النقدي التشغيلي المقبولة إلى إجمالي الأصول على الصناعة المعينة التي تعمل فيها شركتك الصغيرة. لمعرفة مكانك ، قارن نسبتك مع تلك الخاصة بمنافسيك. نظرًا لأن هذه الشركات تميل إلى امتلاك أصول وهياكل تكلفة مماثلة لتلك التي تمتلكها ، فإن نسب التشغيل - التدفق النقدي - إلى إجمالي الأصول توفر معيارًا جيدًا. قارن أيضًا النسبة داخليًا على مدار فترات متعددة لتحديد أي اتجاهات إيجابية أو سلبية. تشير النسبة المتزايدة والتي تتجاوز متوسط ​​الصناعة إلى أنك قد تتمتع بميزة تنافسية على الشركات الأخرى.

الاعتبارات

في بعض الأحيان تولد شركة صغيرة تدفقات نقدية تشغيلية سلبية. يحدث هذا إذا تجاوزت تكاليف التشغيل النقدية النقد المحصل من العملاء وإيرادات الفوائد. يؤدي الرقم السالب إلى أن تكون نسبة التدفق النقدي التشغيلي إلى إجمالي الأصول سالبة أيضًا. عندما يحدث هذا ، كلما كانت النسبة المئوية السالبة أقرب إلى الصفر ، كان ذلك أفضل. يشير الرقم السلبي الأدنى إلى أنك خسرت نقودًا أقل من عملياتك خلال الفترة مقارنة بنسبة كبيرة وسلبية. على سبيل المثال ، النسبة -5٪ أفضل من -30٪.